O fluxo de caixa pode ser calculado diariamente, semanalmente, mensalmente ou trimestralmente, dependendo das necessidades da empresa. Existem três tipos diferentes de fluxo de caixa:
- FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL: é a diferença entre as receitas e as despesas operacionais da empresa. Isso inclui a compra de matérias-primas, pagamento de salários, aluguel, despesas de manutenção e outras despesas diárias.
- FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTO: é a diferença entre o dinheiro gasto em investimentos e o dinheiro ganho com eles. Isso inclui a compra de equipamentos, imóveis, ações e outras formas de investimento.
- FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTO: é a diferença entre o dinheiro que entra e sai da empresa através de empréstimos e outras formas de financiamento.
Confira as etapas práticas para a elaboração do fluxo de caixa
ETAPA 1: COLETANDO DADOS
Antes de começar a fazer uma previsão de fluxo de caixa, é importante coletar todos os dados financeiros relevantes da sua empresa. Isso inclui informações sobre suas vendas, despesas fixas e variáveis, pagamentos a receber e a pagar, empréstimos, investimentos e quaisquer outros fluxos de caixa que afetem sua empresa.
Uma boa fonte de informações são seus registros contábeis, balanços patrimoniais e demonstrações de resultados. Além disso, você pode consultar seus clientes e fornecedores para obter informações atualizadas sobre seus pagamentos a receber e a pagar.
Certifique-se de coletar dados para pelo menos os próximos três meses, embora o ideal seja projetar sua previsão de fluxo de caixa para os próximos seis a doze meses.
ETAPA 2: PROJETANDO VENDAS
O próximo passo é projetar suas vendas futuras com base em informações históricas e em tendências atuais. Isso pode ser um desafio, especialmente se sua empresa é nova ou se você está lançando um novo produto ou serviço. Se sua empresa tem um histórico de vendas, use esses dados para fazer uma projeção conservadora para o futuro.
Se você está lançando um novo produto ou serviço, faça pesquisas de mercado e estude a concorrência para determinar uma projeção realista de vendas. Lembre-se de considerar fatores externos que possam afetar suas vendas, como sazonalidade, eventos especiais ou flutuações econômicas.
ETAPA 3: ESTIMANDO DESPESAS FIXAS E VARIÁVEIS
Além das vendas, é importante projetar suas despesas fixas e variáveis para o período de tempo que você está prevendo. Despesas fixas são aquelas que você paga regularmente, como aluguel, salários e contas de serviços públicos.
Despesas variáveis são aquelas que mudam com base na produção ou vendas, como matéria-prima ou comissões de vendas. Use informações históricas e suas projeções de vendas para estimar suas despesas variáveis. Quanto às despesas fixas, certifique-se de incluir todos os custos relevantes, mesmo aqueles que podem ser facilmente esquecidos, como seguro e manutenção.
ETAPA 4: PROJETANDO FLUXOS DE CAIXA FUTUROS
Agora que você tem todas as informações necessárias, é hora de projetar seus fluxos de caixa futuros. Comece listando suas receitas e despesas mensais e subtraindo as despesas das receitas para cada mês.
Certifique-se de considerar quaisquer fluxos de caixa incomuns, como recebimento de empréstimos, pagamentos de impostos ou recebimento de pagamentos adiantados.
ETAPA 5: REVISANDO E AJUSTANDO SUA PREVISÃO
Lembre-se de que sua previsão de fluxo de caixa é uma ferramenta viva que deve ser atualizada regularmente. Conforme o tempo passa, você precisará atualizar sua previsão com informações mais precisas e fazer ajustes se suas vendas ou despesas mudarem significativamente.
Também é importante comparar sua previsão com seus resultados reais para determinar a precisão de suas projeções. Isso ajudará você a ajustar sua previsão no futuro e melhorar sua capacidade de prever com precisão seus fluxos de caixa.
Fazer uma previsão de fluxo de caixa é uma parte essencial do gerenciamento financeiro de qualquer empresa. Embora possa parecer intimidador, seguir essas etapas simples pode ajudá-lo a criar uma previsão precisa e útil para sua empresa. Lembre-se de que sua previsão de fluxo de caixa é uma ferramenta viva que deve ser atualizada regularmente, e que pode fornecer muitos benefícios para sua empresa, incluindo um melhor gerenciamento de caixa, tomada de decisão informada e planejamento financeiro a longo prazo.
